现金流

现金流又称现金流量（英文：Cash flow ）是指资金流入或流出企业、项目或金融产品的流动。它通常是在某个有限的时间内进行测量的。 “现金流量”是一个通用术语，根据上下文有不同的使用方式。用户可以根据自己的目的来定义它们。它可以指过去的实际流量，也可以指预期的未来流量。它可以指所有涉及的总流量或仅这些流量的子集。其他次要术语包括“净现金流量”、“经营现金流量”和“自由现金流量”。“现金流量”计量用于以下情况： 确定项目的价值或财务回报率。项目现金流（流入和流出）所用的时间被用作财务模型的输入，例如内部收益率和净现值。 识别企业的流动性问题。利润不一定是财务流动性。一家公司即使有利润，也可能会因为缺乏现金而倒闭。 当人们认为权责发生制会计概念不代表经济现实时，作为企业利润的替代衡量标准。例如，一家公司理论上可能是盈利的，但产生的现金很少（对于一家以物易物而不是出售产品换取现金的公司来说可能就是这种情况）。在这种情况下，公司可以通过发行额外股票或筹集额外债务融资来获得现金。 为了评估权责发生制产生的收入的“质量” ，当净收入由许多非现金项目组成时，它被认为是低质量的。 评估金融产品的风险。例如匹配现金要求、评估违约风险和再投资要求。

现金流量统称为（净现金流量），是调节期初现金余额和期末现金余额所必需的，它们分为：

经营现金流回报率：内部业务活动所支出或赚取的现金。除了营运资金的变化之外，它还包括现金利润。从中期来看，总净资产必须保持正数，以便公司仍然能够满足其要求。

投资现金流回报：这是通过出售长期资产赚取的钱，或者用于长期资本支出（投资、收藏品和资产）的钱。融资现金流：这是从债务和股票中收到的资金，或作为股息、股票回购或债务偿还支付的资金。

出售——出售给客户以立即获得现金。

库存——期末后几周内不要向供应商支付额外费用。

销售委员会——可以成立一个与公司无关的独立部门并充当代理人。然后，该企业每年可以作为投资注册四次。

维护——与一家公司签订合同，提前五年向他们付款以继续进行这项工作。租赁和设备—购买租金——购买财产（例如回租和出售）。

石油勘探成本——通过收购另一家公司来取代。研发——等到产品得到一级实验室确认后，再购买实验室。

咨询费——从库存股支付给关联方。

利息——可转换债务，其转换随未付利率的变化而变化。